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贵政办〔2018〕19号

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关于进一步加强审计整改工作的意见

各镇人民政府、街道办事处，贵池工业园区、前江工业园区、杏花村文化旅游区管委会，区政府各部门、各直属机构：

为切实落实审计整改工作责任，强化审计整改的严肃性和有效性，提高审计整改的质量和效果，健全完善审计整改长效管理机制，根据《中华人民共和国审计法》《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）《安徽省人民政府办公厅关于进一步完善审计整改工作机制的意见》（皖政办秘〔2017〕261号）和《池州市人民政府办公室关于进一步加强审计整改工作的意见》（池政办〔2018〕3号）等有关规定，结合我区实际，现就进一步加强审计整改工作提出如下意见：

一、充分认识审计整改的重要意义

加强审计整改工作，是落实全面从严治党、推进党风廉政建设和反腐败工作的重要举措，是贯彻落实党的十九大精神、建设法治政府的迫切需要。审计发现的问题能否得到及时有效的整改，事关政府的执行力和公信力。各地各部门要充分认识加强审计整改工作的重要意义，切实增强审计整改的自觉性和主动性，严格执行审计决定，认真采纳审计建议，确保审计查出问题全面整改落实。

二、进一步完善和强化审计整改工作

（一）建立审计整改统筹协调机制。各地各部门要切实加强对审计整改工作的领导，优化审计整改工作机制。审计机关要统筹做好审计整改工作的综合协调、督促检查、对外公告等事项，提高审计整改工作的严肃性和规范性。（牵头责任单位：各镇街道、园区，区直各部门，区审计局）

（二）落实审计整改责任制。被审计单位是审计整改的责任主体，要严格落实审计整改要求，执行审计决定，采纳审计建议，完善管理制度，加强内部控制。被审计单位主要负责人是审计整改的第一责任人，对审计查出问题的整改工作负总责，对本部门、本单位存在的问题，要亲自抓好整改落实，对下属单位存在的问题，要履行主管责任，督促落实整改措施。有关主管部门要在职责范围内，加强监督管理，督促有关单位落实审计整改。各地各部门要认真贯彻落实区委、区政府关于加强审计工作、推进审计全覆盖、健全完善审计工作机制等要求，加大内部审计监督力度，严格内部审计发现问题整改，切实提高管理水平。（牵头责任单位：各被审计单位，有关主管部门）

（三）完善审计整改报告制度。

1．被审计单位应当在规定期限内向审计机关报送由主要负责人签发的整改报告和必要的整改证明材料，同时抄报区政府或主管部门。审计整改报告内容应包括审计查出问题整改情况、审计处理处罚决定执行情况、对有关责任单位和人员的责任追究及处理情况、采纳审计建议和建立完善制度情况、尚未整改到位问题的原因及后续整改措施等。（牵头责任单位：各被审计单位）

2．对区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的问题，区政府根据区人民代表大会常务委员会有关决议和审议意见，组织有关部门研究落实整改，并向区人民代表大会常务委员会报告审计查出问题整改情况。对涉及经济责任审计的整改事项，审计机关要定期向区经济责任审计工作领导小组报告。对其他审计查出的问题，审计机关要定期汇总审计整改情况，并向区政府报告。对审计查出重大问题的整改情况，实行一事一报，及时向区政府报告。（牵头责任单位：区审计局）

（四）完善审计整改跟踪检查机制。审计机关负责对被审计单位的整改情况进行跟踪检查和核实。审计机关承担具体审计任务的机构应当在出具审计报告、审计决定书、审计移送处理书等审计结论性文书后，将审计查出的问题清单提交给审计机关承担整改工作管理的机构，并在3个月内对被审计单位落实审计整改情况进行跟踪检查。审计机关承担整改工作管理的机构应当建立审计整改台账，对被审计单位应当整改的问题实行清单动态管理，执行清单销号制度，对积极整改到位、有效解决问题的，予以对账销号，并适时开展审计“回头看”，确保改到位、不反弹。对被审计单位未执行审计决定，或整改落实不到位、不彻底的，要查明原因，形成书面报告，向区政府报告或者向有关主管部门通报。（牵头责任单位：区审计局）

（五）建立审计整改督查机制。区政府督办室要将审计查出的问题，区同级人民代表大会常务委员会决议和审议意见，区政府常务会议决定，区政府领导对审计报告、专报、信息等批示的落实情况，列入督办事项限期完成。要加强对责任单位办理过程和结果的督促检查，对未按期办结的或办理结果未达到目标要求的进行催办。对违纪违规行为严重、拒绝和拖延整改并造成重大影响和损失以及屡审屡犯的部门和单位，要开展重点督办。（牵头责任单位：区政府督办室，区审计局）

（六）健全审计整改协作联动机制。加强审计机关和纪检监察机关、检察、巡察、组织、编制、人事、公安、财政、国税、地税、国有资产管理等部门的工作协调。对审计机关提请协助落实的整改意见，有关部门和单位要积极予以支持配合。对审计发现的违纪违法问题线索或其他事项，审计机关要依法及时移送有关部门和单位；有关部门和单位要认真核实查处，及时向审计机关反馈结果。（牵头责任单位：区审计局，配合单位：有关部门和单位）

（七）完善审计整改通报公开制度。审计机关在严格核实基础上，适时向各地、各部门、各单位主要负责人通报审计整改情况，抄送纪检监察机关和组织部门。要加大公开力度，凡是符合政府信息公开规定和要求的审计结果和被审计单位的整改结果，均应予以公开。审计机关要依法将审计结果向社会公告，被审计单位要按规定将审计查出问题的整改情况向社会公告，有关监督和主管部门要按相关规定将追责问责情况向社会公告，推动审计监督与舆论监督、社会监督有效结合，提高审计整改效果。（牵头责任单位：区审计局，各被审计单位，有关监督和主管部门）

（八）完善审计成果运用制度。审计结果、审计整改情况及审计重要督办事项落实情况要纳入考核体系，作为被审计单位综合考核的重要参考，作为被审计单位领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核或国有企业领导人员业绩考核的重要依据。有关主管部门要将审计结果、审计整改情况及审计重要督办事项落实情况，作为加强预算和财政财务收支管理的重要依据。（牵头责任单位：区审计局，有关主管部门）

（九）强化审计整改追责问责机制。对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当追究有关人员责任的，审计机关要向有关主管部门和单位提出给予处分的建议，有关主管部门和单位要依法及时做出处理决定。对被审计单位消极应对、敷衍拖延审计整改，没有正当理由不按期整改，整改中弄虚作假，整改不力、屡审屡犯的，审计机关会同监察机关约谈被审计单位主要负责人，依法依规追究有关人员责任。（牵头责任单位：区监察委，区审计局，有关主管部门）

（十）建立审计整改长效机制。对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题以及屡审屡犯的问题，有关部门和单位要认真研究，分析原因，及时清理不合理的制度和规则，建立健全有关制度规定。对问题易发、高发的领域和岗位，建立完善重点预警预防制度，从根本上防范和减少违纪违法问题发生。对涉及体制机制等原因整改难度较大的事项，审计机关要加强综合分析，研究解决措施，提出意见建议，推动审计整改有效落实。（牵头责任单位：区审计局，有关部门和单位）

三、切实加强审计整改工作的组织领导

（一）加强领导，明确责任。各地各部门要高度重视审计整改工作，建立整改工作机制，明确整改工作责任。区政府实行定期听取情况汇报，及时督促被审计单位切实整改审计发现的问题。被审计单位要把审计整改工作纳入重要议事日程，主要负责人要亲自抓，及时布置审计整改工作，了解掌握审计整改进程，指导协调督办有关审计整改事宜，确保审计整改落到实处。（牵头责任单位：各镇街道、园区，各被审计单位）

（二）依法审计，严肃问责。审计机关要坚持依法审计，完善审计项目质量控制机制，加强与被审计单位的沟通协调，及时提出建设性的整改建议。要将落实审计整改作为强化审计监督的重要内容，对审计报告规定时限内整改不力或不到位的，要会同有关部门严格追责问责。（牵头责任单位：区审计局）

（三）协调配合，形成合力。充分发挥经济责任审计工作领导小组、审计与其他执法执纪部门协作配合机制作用，进一步加强沟通协调，做到信息共享、分工负责、各司其职、分类督办，延伸审计整改链条，形成审计整改监督合力，促进审计整改工作取得实效。（牵头责任单位：区审计局，配合单位：有关部门和单位）