根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局组织审计人员于2017年9月至2018年1月期间对马衙街道天池大道改造工程、天池大道亮化工程竣工结算情况进行了审计。建设单位对其提供相关资料的真实性和完整性负责。贵池区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、项目基本概况

1、马衙街道天池大道改造工程位于贵池区马衙街道，工程主要施工内容为道路、排水管及路灯迁移等。项目建设单位为87365.com马衙街道办事处，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由安徽省池州市诚安建设有限责任公司中标承建,中标价为915176.26元。设计单位为铜陵化工设计研究院有限公司，监理单位为浙江中远工程建设监理有限公司。工程开工时间为2017年5月18日。2017年6月18日,工程通过了由工程建设各方组成的竣工验收组成员的验收，质量评定为合格工程。

2、马衙街道天池大道亮化工程位于贵池区马衙街道，工程主要施工内容为道路路灯及电缆等安装。项目建设单位为87365.com马衙街道办事处，经池州市公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，由安徽省池州市秋蒲建筑工程有限公司中标承建,中标价为88194元。监理单位为浙江中远工程建设监理有限公司。工程开工时间为2017年6月1日。2017年6月15日,工程通过了由工程建设各方组成的竣工验收组成员的验收，质量评定为合格工程。工程完工、验收合格后，建设单位将工程施工合同、工程结算书、隐蔽工程记录单及工程签证单等有关证明资料报送至贵池区审计局审计。 

二、审计实施情况

（一）审核范围

结算审核范围为马衙街道天池大道改造工程、天池大道亮化工程项目全部施工内容。

（二）审核依据

1、施工合同、结算书；

2、现场有关工程量经济签证资料；

3、国家有关工程造价管理、经济合同和工程建设的法律、法规规章及其实施细则、管理办法等相关规定；

4、与工程项目有关的市场价格信息；

5、现场勘查、实地丈量、抽查复算记录；

6、其他与审计有关的资料

（三）审核结果

1、马衙街道天池大道改造工程送审结算价为1073705.79元（大写：壹佰零柒万叁仟柒佰零伍圆柒角玖分）；审核认定的造价金额为942334.84元（大写：玖拾肆万贰仟叁佰叁拾肆圆捌角肆分）。核减金额为 131370.95元，核减率12.24%。

2、马衙街道天池大道亮化工程送审结算价为89072.78元（大写：捌万玖仟零柒拾贰圆柒角捌分）；审核认定的造价金额为88194元（大写：捌万捌仟壹佰玖拾肆圆）。核减金额为 878.78元，核减率0.99%。

（四）工程款支付情况

1、马衙街道天池大道改造工程。按合同约定，工程量达到50%时支付合同价的40%，竣工验收合格审价决算结束后支付至决算价的95%，余款5%作为质保金在保修期一年结束后28日内一次性无息付清。截止到2018年2月9日，业主方已支付施工方工程（进度）款36.6万元，为审计确认价款的40%。

2、马衙街道天池大道亮化工程。按合同约定，工程量达到50%时支付合同价的40%，工程全部完工支付合同价的85%，竣工验收审计结束后一次性无息付清。截止到2018年2月9日，业主单位尚未支付施工单位工程进度款。

三、审计发现问题及建议

马衙街道天池大道改造工程、天池大道亮化工程存在签证程序不规范现象。所有签证都未办理签证联系单，直接形成现场签证单。建议建设单位按照区政府签证管理办法的规定，完善签证、变更手续。